Bạn đã chuẩn bị những gì cho kỳ quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm nay? Đừng lo lắng, bài viết này sẽ giúp bạn giải đáp mọi thắc mắc và hoàn thành kỳ quyết toán này nhanh chóng.
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là gì?
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là quá trình mà mỗi cá nhân có thu nhập phải thực hiện hàng năm để xác định chính xác số thuế thu nhập cá nhân mà mình phải nộp vào ngân sách nhà nước. Quá trình này giúp đảm bảo rằng mỗi người đều đóng góp đúng phần thuế của mình và tránh tình trạng nộp thiếu hoặc nộp thừa thuế.
Đối tượng phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Căn cứ vào điểm d, khoản 6, Điều 8 của Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Công văn 883/TCT-DNNCN, đối tượng phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân bao gồm:
- Tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công cho người lao động
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, ủy quyền cho tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập để khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
- Cá nhân có tiền lương, tiền công trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế nếu có thu nhập đủ theo điều kiện quy định.
Thời hạn quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Căn cứ quy định tại điểm a, điểm b Khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 của Quốc hội quy định thời hạn khai, nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân như sau:
Cá nhân trực tiếp quyết toán thuế:
- Thời hạn nộp hồ sơ kê khai chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
- Đối với các trường hợp cuối cùng này trùng vào các dịp nghỉ lễ tết hoặc ngày nghỉ cuối tuần, thì ngày quyết toán thuế cá nhân sẽ rơi vào ngày làm việc tiếp theo sau ngày nghỉ.
Cá nhân ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả tiền lương: Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế muộn nhất là ngày 31/03 dương lịch.
Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân online
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ
Trước khi bắt đầu, bạn cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ sau:
- Giấy xác nhận thu nhập
- Các hóa đơn, chứng từ
- CMND/CCCD hoặc hộ chiếu
- Mã số thuế cá nhân
Bước 2: Truy cập cổng thông tin thuế điện tử
- Truy cập hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế.
- Đăng nhập bằng mã số thuế và mã kiểm tra.
Bước 3: Chọn quyết toán thuế
Sau khi đăng nhập, chọn “Quyết toán thuế” và sau đó chọn “Kê khai trực tuyến”.
Bước 4: Kê khai thông tin
- Điền thông tin cá nhân: tên người gửi, địa chỉ, điện thoại, email.
- Chọn tờ khai 02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế TNCN (TT80/2021).
- Chọn cơ quan quyết toán thuế tùy theo trường hợp của bạn.
Bước 5: Kê khai thuế theo trường hợp
- Trường hợp 1: Người nộp thuế có duy nhất 01 nguồn trực tiếp khai thuế trong năm (không khấu trừ tại nguồn).
- Trường hợp 2: Người nộp thuế trực tiếp khai thuế trong năm có từ 02 nguồn trở lên (bao gồm cả thu nhập khấu trừ tại nguồn).
- Trường hợp 3: Người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm, chỉ có thu nhập khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập.
Bước 6: Chọn “Tiếp tục” để khai tờ khai quyết toán thuế
- Thực hiện kê khai các thông tin mà hệ thống hiển thị.
- Thông tin chung: Điền đầy đủ thông tin cá nhân, kỳ tính thuế, số lần khai.
- Thu nhập: Điền tổng thu nhập từ giấy xác nhận thu nhập.
- Giảm trừ: Điền số lượng người phụ thuộc để được giảm trừ. Điền các khoản chi tiêu được phép khấu trừ theo quy định, kèm theo hóa đơn chứng từ.
- Thuế phải nộp: Hệ thống sẽ tự động tính toán số thuế phải nộp dựa trên thông tin bạn đã kê khai.
Quy định về hoàn thuế thu nhập cá nhân
Khi thực hiện quyết toán thuế, nếu số tiền thuế mà bạn đã nộp trước đó cao hơn số thuế mà bạn thực sự phải nộp theo kết quả tính toán trên tờ khai quyết toán, bạn hoàn toàn có thể yêu cầu hoàn lại số tiền chênh lệch.
Đối với các trường hợp mà tổng thu nhập trong năm thấp hơn mức thu nhập được miễn thuế theo quy định, nghĩa là bạn không phải nộp thuế, nhưng bạn đã nộp thuế thì có thể yêu cầu hoàn lại toàn bộ số tiền đã nộp.
Ngoài ra còn có các trường hợp đặc biệt khác được quy định trong các văn bản pháp luật như thay đổi chính sách thuế trong năm, sai sót trong quá trình tính thuế.
Một số câu hỏi thường gặp về quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Câu hỏi: Quyết toán thu nhập cá nhân muộn có bị phạt không?
Trả lời: Có, nếu bạn nộp quyết toán thuế sau thời hạn quy định, bạn có thể bị phạt chậm nộp theo quy định của pháp luật.
Câu hỏi: Quyết toán thuế thu nhập cá nhân có phải được thực hiện hàng năm không?
Trả lời: Quyết toán thuế thu nhập cá nhân phải được thực hiện hàng năm để xác định số thuế bạn đã nộp là chính xác và phù hợp với thu nhập thực tế.
Câu hỏi: Có thể sửa đổi quyết toán thuế sau khi đã nộp không?
Trả lời: Có, nếu bạn phát hiện sai sót trong quyết toán thuế đã nộp, bạn có thể nộp lại tờ khai điều chỉnh để sửa đổi.
Trên đây là toàn bộ những thông tin chi tiết về quyết toán thuế thu nhập cá nhân. Hy vọng bài viết này đem đến nhiều thông tin hữu ích cho bạn.
