Thuế doanh nghiệp là một trong những nghĩa vụ tài chính quan trọng mà doanh nghiệp phải thực hiện. Bài viết này sẽ giúp bạn nắm vững các kiến thức cơ bản về thuế doanh nghiệp và những khoản thuế nào cần phải nộp định kỳ. Hy vọng sẽ giúp bạn chuẩn bị tốt cho nghĩa vụ tài chính của mình.
Thuế doanh nghiệp là gì?
Thuế doanh nghiệp là một loại thuế trực tiếp mà nhà nước đánh vào lợi nhuận của các tổ chức, doanh nghiệp sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lý. Nói cách khác, đây là khoản tiền mà doanh nghiệp phải nộp vào ngân sách nhà nước dựa trên phần lợi nhuận mà họ thu được từ hoạt động kinh doanh.
Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp sau khi thành lập
Lệ phí (thuế) môn bài
Lệ phí môn bài là khoản phí mà mọi doanh nghiệp đều phải nộp để kinh doanh. Số tiền này được tính dựa trên vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của doanh nghiệp.
Mục đích chính của lệ phí môn bài là cấp phép hoạt động kinh doanh và quản lý các đơn vị kinh doanh trên địa bàn. Thời gian nộp thuế môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 1 hàng năm.
Thuế giá trị gia tăng
Thuế giá trị gia tăng được tính trên giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ khi qua từng khâu sản xuất, kinh doanh. Doanh nghiệp sẽ thu thuế giá trị gia tăng từ khách hàng và được khấu trừ phần thuế đã nộp trước đó. Thuế giá trị gia tăng nhằm đóng góp vào ngân sách nhà nước, điều chỉnh giá cả thị trường.
Doanh nghiệp phải nộp thuế giá trị gia tăng theo kỳ tính thuế hàng tháng hoặc hàng quý tùy thuộc vào lựa chọn của doanh nghiệp.
- Hàng tháng: Ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Hàng quý: Ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế giá trị gia tăng là loại thuế được tính trên lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được sau khi đã trừ đi các chi phí. Số tiền thuế này được nộp vào ngân sách nhà nước với mục đích để đảm bảo sự công bằng trong phân phối thu nhập và điều tiết hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp cần phải nộp thuế hàng quý và hàng năm:
- Hàng quý: Ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
- Hàng năm: Ngày 30 của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính (thường là ngày 30 tháng 3 của năm tiếp theo).
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân áp dụng cho thu nhập của cá nhân, bao gồm cả chủ doanh nghiệp và người lao động trong doanh nghiệp. Thu nhập này có thể là tiền lương, thưởng, lợi nhuận từ kinh doanh… Số tiền thuế được tính dựa trên mức thu nhập và bảng thuế suất quy định.
Thời gian nộp thuế thu nhập là ngày 20 của tháng tiếp theo.
Các thủ tục cần thiết khi đóng thuế doanh nghiệp
Khai báo thuế
Doanh nghiệp cần thu thập các hóa đơn, chứng từ liên quan đến doanh thu, chi phí và các giao dịch khác để tính toán số thuế phải nộp.
Chuẩn bị bảng kê khai thuế theo mẫu quy định, bao gồm các thông tin về doanh thu, chi phí, và số thuế phải nộp.
Kê khai thuế
Sử dụng hệ thống kê khai thuế điện tử (e-tax) để kê khai các loại thuế như thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân.
Nếu không sử dụng hệ thống điện tử, doanh nghiệp có thể kê khai và nộp hồ sơ thuế trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương.
Nộp hồ sơ thuế, thanh toán thuế doanh nghiệp
Doanh nghiệp có thể nộp hồ sơ thuế qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế hoặc hệ thống nộp thuế điện tử.
Thực hiện nộp thuế qua ngân hàng thương mại hoặc tổ chức tài chính theo hướng dẫn của cơ quan thuế.
Lưu trữ hỗ trợ
Doanh nghiệp cần lưu trữ đầy đủ các hồ sơ liên quan đến việc kê khai và nộp thuế trong thời hạn quy định để phục vụ cho các kiểm tra hoặc đối chiếu sau này.
Đóng thuế doanh nghiệp ở đâu?
- Nộp thuế qua cổng thông tin điện tử: Đây là phương thức nộp thuế phổ biến và thuận tiện nhất hiện nay. Doanh nghiệp có thể đăng nhập vào cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế để kê khai và thanh toán thuế trực tuyến. Điều này sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu sai sót trong quá trình nộp thuế.
- Nộp thuế qua ngân hàng: Doanh nghiệp có thể thực hiện chuyển khoản thanh toán thuế từ tài khoản ngân hàng của mình đến tài khoản của cơ quan thuế.
- Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế: Doanh nghiệp đến trực tiếp tại cơ quan thuế cấp huyện hoặc tỉnh nơi mà doanh nghiệp đặt trụ sở chính.
Câu hỏi thường gặp về thuế doanh nghiệp sau khi thành lập phải nộp
Câu hỏi: Nếu nộp thuế doanh nghiệp chậm sẽ bị phạt như thế nào?
Việc nộp thuế chậm sẽ dẫn đến các khoản phạt chậm nộp, lãi chậm nộp và có thể bị xử phạt hành chính.
Câu hỏi: Có thể xin gia hạn nộp thuế không?
Trong một số trường hợp đặc biệt, doanh nghiệp có thể xin gia hạn nộp thuế. Tuy nhiên, phải có lý do chính đáng và làm thủ tục xin gia hạn theo quy định.
Câu hỏi: Có thể tự mình làm thủ tục thuế hay cần thuê kế toán?
Nếu doanh nghiệp nhỏ và số lượng giao dịch không quá phức tạp, bạn có thể tự mình làm thủ tục thuế. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp có quy mô lớn hoặc hoạt động kinh doanh phức tạp, việc thuê kế toán sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và đảm bảo tính chính xác.
Trên đây là toàn bộ những thông tin chi tiết về thủ tục đăng ký kinh doanh. Hy vọng bài viết này đem đến nhiều thông tin hữu ích cho bạn.
